新研股份：公司高層多人因財務造假被處罰，或將強制退市！

6月10日，新疆機械研究院股份有限公司（以下簡稱“新研股份”）發(fā)布公告，披露了其于6月9日收到的由中國證監(jiān)會出具的《行政處罰及市場進入事先告知書》（以下簡稱《告知書》），處罰字【2022】35號?！陡嬷獣@示》，根據(jù)當事人違法行為的事實、性質、情節(jié)與社會危害程度，依據(jù)《證券法》規(guī)定，中國證監(jiān)會擬決定：責令新研股份改正其違法行為，給予警告，并處以300萬元罰款；對韓華給予警告，并處以300萬元的罰款。其他相關責任人也擬被處以不同程度的罰款。此外，擬對韓華采取10年市場禁入措施，對張舜、匡理鵬分別采取5年市場禁入措施。

本次公告還顯示，新研股份或還將面臨強制退市的風險。原因是新研股份還未對2015—2019年度財務數(shù)據(jù)進行追溯調整，如最終數(shù)據(jù)與公司目前測算情況不一致，并觸及相應標準，其就存在觸及重大違法強制退市的風險。目前，新研股份已經對2021年年度報告披露已對2020年有關數(shù)據(jù)進行了追溯調整，但鑒于該年度審計意見類型為保留意見，以及還尚未對2015—2019 年度財務數(shù)據(jù)進行追溯調整，其最近兩年的凈資產仍可能調整，最后數(shù)據(jù)以會計師出具的審計或鑒證報告為準。若追溯重述后最近一個會計年度期末凈資產為負值，公司股票可能被實施退市風險警示。

根據(jù)《告知書》顯示，新研股份子公司四川明日宇航工業(yè)有限責任公司（以下簡稱“明日宇航”）通過虛構業(yè)務和提前確認收入兩種方式實施財務造假。2015—2019年度，新研股份虛增營業(yè)收入33.46億元，各年度具體情況如下：3.51億、8.15億、11.74億、8.85億、1.21億元，分別占當期披露金額的25.05％、45.50％、63.34％、47.07％、9.71％。新研股份虛增利潤總額13.11億元，各年度具體情況如下：1.77億、3.98億、5.63億、3.13億、-1.40億元，分別占當期披露金額的50.69％、136.67％、118.24％、90.66％、6.77％。

韓華，2015年4月—2019年4月期間任明日宇航董事長，決策、領導、實施了明日宇航在2015年至2019年4月期間的全部財務造假行為，導致了新研股份2015年至2019年年報披露存在虛假記載。作為新研股份董事，參與了新研股份2015年至2019年年報審閱，明知新研股份年報存在虛假記載，仍然簽字表決通過。其對明日宇航財務造假行為和新研股份信息披露違法行為承擔首要責任，是2018年和2019年年度報告存在虛假記載的直接負責的主管人員。

張舜，2015年至2019年4月任明日宇航副總經理，分管什邡分公司的生產、質量工作。2016年至2018 年，張舜作為明日宇航委托代理人與虛假客戶簽訂了虛假購銷合同，參與組織實施了明日宇航在2015年至2018年期間的財務造假行為。

匡理鵬，2015年至2019年4月任明日宇航財務總監(jiān)。在韓華領導下，組織明日宇航其他財務工作人員實施明日宇航在2015年至2019年4月期間的財務造假行為。