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　　新研股份：公司高層多人因財務(wù)造假被處罰，或?qū)?qiáng)制退市！

6月10日，新疆機(jī)械研究院股份有限公司（以下簡稱“新研股份”）發(fā)布公告，披露了其于6月9日收到的由中國證監(jiān)會出具的《行政處罰及市場進(jìn)入事先告知書》（以下簡稱《告知書》），處罰字【2022】35號?！陡嬷獣@示》，根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實、性質(zhì)、情節(jié)與社會危害程度，依據(jù)《證券法》規(guī)定，中國證監(jiān)會擬決定：責(zé)令新研股份改正其違法行為，給予警告，并處以300萬元罰款；對韓華給予警告，并處以300萬元的罰款。其他相關(guān)責(zé)任人也擬被處以不同程度的罰款。此外，擬對韓華采取10年市場禁入措施，對張舜、匡理鵬分別采取5年市場禁入措施。

本次公告還顯示，新研股份或還將面臨強(qiáng)制退市的風(fēng)險。原因是新研股份還未對2015—2019年度財務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行追溯調(diào)整，如最終數(shù)據(jù)與公司目前測算情況不一致，并觸及相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)，其就存在觸及重大違法強(qiáng)制退市的風(fēng)險。目前，新研股份已經(jīng)對2021年年度報告披露已對2020年有關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行了追溯調(diào)整，但鑒于該年度審計意見類型為保留意見，以及還尚未對2015—2019 年度財務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行追溯調(diào)整，其最近兩年的凈資產(chǎn)仍可能調(diào)整，最后數(shù)據(jù)以會計師出具的審計或鑒證報告為準(zhǔn)。若追溯重述后最近一個會計年度期末凈資產(chǎn)為負(fù)值，公司股票可能被實施退市風(fēng)險警示。

根據(jù)《告知書》顯示，新研股份子公司四川明日宇航工業(yè)有限責(zé)任公司（以下簡稱“明日宇航”）通過虛構(gòu)業(yè)務(wù)和提前確認(rèn)收入兩種方式實施財務(wù)造假。2015—2019年度，新研股份虛增營業(yè)收入33.46億元，各年度具體情況如下：3.51億、8.15億、11.74億、8.85億、1.21億元，分別占當(dāng)期披露金額的25.05％、45.50％、63.34％、47.07％、9.71％。新研股份虛增利潤總額13.11億元，各年度具體情況如下：1.77億、3.98億、5.63億、3.13億、-1.40億元，分別占當(dāng)期披露金額的50.69％、136.67％、118.24％、90.66％、6.77％。

韓華，2015年4月—2019年4月期間任明日宇航董事長，決策、領(lǐng)導(dǎo)、實施了明日宇航在2015年至2019年4月期間的全部財務(wù)造假行為，導(dǎo)致了新研股份2015年至2019年年報披露存在虛假記載。作為新研股份董事，參與了新研股份2015年至2019年年報審閱，明知新研股份年報存在虛假記載，仍然簽字表決通過。其對明日宇航財務(wù)造假行為和新研股份信息披露違法行為承擔(dān)首要責(zé)任，是2018年和2019年年度報告存在虛假記載的直接負(fù)責(zé)的主管人員。

張舜，2015年至2019年4月任明日宇航副總經(jīng)理，分管什邡分公司的生產(chǎn)、質(zhì)量工作。2016年至2018 年，張舜作為明日宇航委托代理人與虛假客戶簽訂了虛假購銷合同，參與組織實施了明日宇航在2015年至2018年期間的財務(wù)造假行為。

匡理鵬，2015年至2019年4月任明日宇航財務(wù)總監(jiān)。在韓華領(lǐng)導(dǎo)下，組織明日宇航其他財務(wù)工作人員實施明日宇航在2015年至2019年4月期間的財務(wù)造假行為。